Una donazione in denaro è un tipo comune di donazione data. Tuttavia, non tutti sanno che dovrebbe essere adeguatamente documentato e l'importo dovrebbe essere tassato di conseguenza. Controlla come dovrebbe essere la procedura di donazione monetaria.
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Donazione in contanti - contratto e procedura
Donazione in contanti - scrittura del contratto
Molto spesso vengono ricevute diverse somme di denaro dai genitori o da altri membri della famiglia. E se sono piccoli, sono considerati un regalo, ma somme una tantum più grandi o una grande somma in cinque anni potrebbero significare che hai dovuto firmare un accordo di donazione. Il codice civile (articolo 888) afferma che Con il contratto di donazione, il donatore si impegna a fornire un vantaggio gratuito al destinatario a spese della sua proprietà. Ciò significa che il donatore spende parte della propria proprietà per aumentare la ricchezza del ricevente.
Come faccio a fare una donazione in denaro? È necessario firmare un contratto. Tuttavia, non deve essere un atto notarile. Questo è richiesto solo quando la proprietà della proprietà passa a qualcuno insieme alla donazione. La donazione di fondi può essere effettuata sulla base di un contratto scritto e preparato autonomamente, che può essere liberamente modellato.
Un accordo di donazione in denaro vale solo se viene rispettato, cioè se i fondi vengono realmente donati. Il fatto che non sarà firmato in presenza di un notaio non significa che sia meno importante. Può essere derogato se sono soddisfatti fattori importanti e deve essere segnalato all'ufficio delle imposte.
Accordo di donazione monetaria: cosa dovrebbe esserci dentro
Sebbene il contenuto dell'accordo di donazione in denaro non sia formalizzato e non definito dalla legge, ci sono diversi elementi importanti che devono essere inclusi in esso affinché sia realmente valido. Sono principalmente i dati di base di entrambe le parti: il donatore e il ricevente. Naturalmente, dovrebbero esserci anche informazioni sull'importo trasferito e su come è stato trasferito.
Il contratto può includere anche regole aggiuntive per la concessione di una donazione. Il donatore può stabilire che i fondi vengano stanziati solo per uno scopo specifico, ad esempio per l'acquisto di un appartamento, di un'auto o di un'istruzione. In caso contrario, puoi ritirare la donazione e recedere dal contratto precedentemente concluso. Controlla anche questo articolo sull'accordo di donazione passo dopo passo.
Tassa sulla donazione in contanti
Tassa sulla donazione di denaro - importi esentasse
In caso di donazione si applica un'imposta di successione e donazione, istituita ai sensi della legge del 28 luglio 1983. Tale atto precisa l'ammontare delle imposte e la loro differenziazione a seconda del grado di parentela tra donatore e ricevente.
Il cosiddetto gruppo fiscale I comprende la famiglia immediata: coniuge, ascendenti, discendenti, figliastri, patrigno e matrigna, nonché fratelli, genero, nuora e suoceri. Il secondo gruppo fiscale comprende figli e nipoti di fratelli, nonché ulteriori familiari, zie e zii: fratelli di genitori, e anche coniugi di fratelli e coniugi di fratelli della moglie o del marito. Il terzo gruppo è composto da altre persone, cioè coloro che non sono imparentati con noi.
Il 27 ottobre 2022 è entrata in vigore una modifica alla legge sull'imposta sulle successioni e donazioni, che ha introdotto una modifica nel gruppo fiscale I. Ora include i membri delle famiglie affidatarie, attuali e precedenti, e gli orfanotrofi familiari.
Per ciascuno dei gruppi fiscali presentati, esiste un diverso importo esentasse. Se la tua donazione è inferiore a cinque anni, non devi pagare l'imposta sulle donazioni. L'imposta viene addebitata al di sopra di tale importo.
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Gruppo fiscale |
Importo esentasse |
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1° gruppo |
9.637 PLN |
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Gruppo II |
7276 zł |
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Gruppo III |
4902 PLN |
Donazione in denaro al bambino o ai genitori
Questa soluzione può essere un po' sconcertante, poiché si crede che una donazione a un figlio o un nipote sia gratuita. Infatti, una donazione in denaro di genitori, nonni o figli non è tassata. Tutto perché il cosiddetto gruppo zero si distingue dal primo gruppo fiscale.
Comprende il coniuge, i discendenti (figli e nipoti) e gli ascendenti (genitori, nonni), nonché la matrigna, il patrigno e i figliastri. In questo caso, la donazione di fondi è gratuita solo a una condizione: segnalare all'Agenzia delle Entrate il fatto di aver ricevuto il denaro. Il destinatario ha 6 mesi per farlo. L'intera procedura deve essere documentata: avere un accordo di donazione e una conferma del trasferimento di fondi.
Notifica di una donazione finanziaria all'ufficio delle imposte
Ogni donazione deve essere segnalata all'Agenzia delle Entrate. Una donazione viene segnalata se l'importo della donazione supera l'importo esentasse per un particolare gruppo fiscale. Nel caso di un gruppo famiglia - O, questo deve essere presentato sul modulo SD-Z2. Altrimenti, è una forma Z2. Questa è una dichiarazione di donazione che deve essere presentata entro 6 mesi dal ricevimento.
La scadenza indicata è molto importante perché se viene superata si hanno conseguenze molto gravi. Uno di questi è la perdita della donazione esentasse, quindi se hai ricevuto una donazione dai tuoi genitori o nonni, assicurati di segnalarla il prima possibile, altrimenti dovrai pagare le tasse del 3-7%. Inoltre, potresti scoprire che stai affrontando conseguenze finanziarie.
Quando invii una donazione, controlla quanti soldi hai ricevuto da questa persona entro 5 anni: tutti gli importi contano per l'importo della donazione e l'importo delle tasse dipende da questo. È possibile scaricare il modulo dal sito web del governo taxnik.gov.pl o in formato cartaceo dall'ufficio delle imposte. Sul sito puoi anche calcolare l'importo dell'imposta che dovrai pagare.
