La quota riservata serve a tutelare gli interessi patrimoniali delle persone più vicine al testatore. È dovuto a coloro che non hanno ricevuto nulla dal testatore. La paternità è affidata a figli e nipoti, anche se con poche eccezioni. Scopri chi e in quali situazioni ha diritto a una quota riservata.
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Eredità dei genitori: che cos'è?
La quota riservata è stata creata per tutelare i beni di chi è più vicino al defunto. Si applica solo alle persone del nucleo familiare, cioè coloro che hanno diritto a un'eredità dopo la morte di una persona cara. Una quota riservata è un importo che deve essere pagato dal patrimonio di quella persona ai figli o ai nipoti che non hanno ricevuto nulla per testamento o eredità.
A volte capita che il testatore abbia trasferito tutto o parte della proprietà a una persona non imparentata. In una situazione del genere, puoi richiedere una quota riservata: protegge i tuoi parenti in modo che possano utilizzare parte della proprietà. Protegge anche quei bambini che non hanno ricevuto nulla nel testamento dopo la morte dei genitori. In tale situazione, hanno diritto agli incentivi, cioè al pagamento di una parte della proprietà.
L'eredità dei genitori può essere prescritta. Si tratta di una rivendicazione di proprietà e tutte le rivendicazioni sono prescritte. Nel caso di quota riservata dai genitori, la durata è di 5 anni dalla data in cui è stato reso noto il testamento. Tuttavia, se il defunto non ha lasciato testamento, il termine di prescrizione decorre dal momento in cui è stata aperta l'eredità.
Franchigia parentale e tasse
La quota di un padre o di una madre è come un'eredità, quindi devi pagare le tasse su di essa (la cosiddetta imposta di successione). Deve essere pagato quando il valore degli articoli acquistati supera l'importo esentasse. È determinato dalla legge. Il suo importo dipende dal gruppo a cui appartiene l'erede, il che significa che l'eredità del padre o della morte della madre, nonché della nonna e del nonno, ammonta a 9.637 PLN.
Tuttavia, le persone appartenenti a questo gruppo fiscale possono evitare l'imposta. Possono farlo, a condizione che segnalino la ricezione dei fondi all'ufficio delle imposte entro 6 mesi. In caso contrario, dovrai pagare le tasse più gli interessi di mora. L'importo dell'imposta è calcolato sull'importo eccedente il suddetto limite.
Le stesse regole si applicano all'imposta di successione. Se questo non viene segnalato all'ufficio delle imposte, dovrai pagare le tasse. Ammonta al 3% dell'eccedenza oltre 9.637 PLN - questo vale solo per le persone più vicine, ad es. dal primo gruppo fiscale. Controlla anche questo articolo sull'eredità dai genitori e la famiglia allargata.
Una quota riservata - a chi ha diritto
Il diritto a una quota riservata dopo i genitori - chi ha diritto e chi no?
I discendenti hanno diritto ad una quota riservata. Lo chiarisce l'art. 991. comma 1 del Codice Civile. Ciò significa che è concesso a figli, nipoti, coniugi (ma solo ai presenti, non ex) e ai genitori dell'erede. Tutti i bambini hanno diritto a una quota parentale, tuttavia ci sono alcune eccezioni in cui non verrà corrisposto alcun indennizzo.
Chi non ha diritto ad una quota riservata?
- Parenti lontani (del cosiddetto secondo gruppo fiscale, cioè suoceri, nuore e generi, figli di fratelli o sorelle dei genitori),
- Persone che sono state diseredate in un testamento,
- Persone ritenute non degne di eredità,
- Le persone che hanno rinunciato all'eredità,
- Eredi che hanno rifiutato l'eredità
- coniugi separati,
- Coniugi contro i quali il testatore ha precedentemente chiesto il divorzio per colpa esclusiva,
- Aventi diritto ad una quota riservata che abbiano già ricevuto donazioni dagli eredi.
Questi casi richiedono pochi commenti. Al momento della morte di una persona, l'erede indicato nel testamento non deve accettare l'eredità - molto spesso i rifiuti sono legati al fatto che l'eredità significa anche debiti. Tuttavia, se l'eredità viene rifiutata, non può essere previsto il pagamento della quota riservata.
È altresì importante che le persone che sono state diseredate o ritenute indegne dell'eredità non possano richiedere una quota riservata. Tuttavia, non è così semplice: non puoi diseredare nessuna persona in questo modo, le premesse importanti devono essere mantenute. Il testatore può diseredare chi agisce con insistenza in modo contrario ai principi della convivenza sociale, ha commesso delitti contro gli eredi oi parenti contro la vita, la salute o la libertà, e continua a violare gli obblighi familiari.
Un franchising da nonna e nonno
La quota riservata spetta non solo al padre o alla madre, ma anche ai nonni. Tuttavia, tale situazione è rara, perché l'ordine di eredità è importante per la parte riservata. Ciò significa che l'eredità è dovuta in primo luogo al coniuge e solo successivamente è destinata ai figli.
Tuttavia, se i figli del defunto sono morti, i loro figli, cioè i nipoti del defunto, li ereditano. In una situazione del genere, i nipoti possono ricevere un'eredità dalla nonna o dal nonno. La seconda situazione, quando i nipoti hanno diritto a una quota riservata, è quando in una generazione precedente tutti gli eredi hanno rinunciato all'eredità, l'hanno rifiutata o sono stati diseredati e non sono degni dell'eredità.
E se i nonni avessero deciso di lasciare in eredità i loro beni ai nipoti o a uno di loro? Quindi i loro figli, cioè i genitori e i loro fratelli, cioè zie e zii, hanno diritto a ricevere una quota riservata. Dovrebbero ottenere un risarcimento dalla persona che ha ricevuto l'intera eredità.
A quanto ammonta la quota riservata?
Calcolo della quota riservata dopo i genitori
La liquidazione della quota riservata è un obbligo che spetta agli eredi o legatari. Gli eredi sono responsabili della sua liquidazione e la sua portata è proporzionale alla quota di eredità. Sono gli eredi che devono contattare le persone che possono informarsi sulla quota riservata e calcolarne l'importo.
A quanto ammonta la quota riservata? Non è difficile calcolarlo, ma è necessario sapere quanto la persona dovrebbe ricevere dalla quota di eredità che le sarebbe maturata se avesse ricevuto l'eredità. Per gli adulti, è il 50 percento di tale importo. Per i figli minorenni e le persone permanentemente inabili al lavoro, il calcolo della quota riservata è diverso: è 2/3 del valore della quota ereditaria.
Come contarlo? Supponiamo che i testatori avessero due figli, uno dei quali ha ricevuto in donazione l'appartamento dei genitori, la loro unica proprietà, che vale 200.000 PLN. Dopo la loro morte, l'altro fratello ha la possibilità di richiedere una quota riservata. Per eredità, dovrebbe ottenere metà dell'appartamento, ovvero PLN 100.000. La riserva, invece, ammonterà a 2/3 di questa - 66,7 mila. Questo può essere ottenuto sotto forma di proprietà di una parte dell'appartamento o in un equivalente in denaro.
Un'eredità dei genitori: cosa potrebbe essere?
Vale la pena ricordare che una quota riservata dopo la morte di una madre o di un padre non è sempre un credito monetario. L'eredità non è solo denaro, ma anche beni immobili o oggetti di valore: gioielli, mobili, oggetti d'antiquariato, opere d'arte. In tal caso, una parte dell'importo da destinare a una quota riservata a persone che non hanno ricevuto eredità dal testamento può essere data sotto forma di cose materiali.
Certo, è possibile andare d'accordo con gli eredi. Quindi l'obbligo relativo alla quota riservata può essere adempiuto in qualsiasi modo - "restituire" al proprietario interessato parte della proprietà con denaro o in qualsiasi altro modo. Tuttavia, entrambe le parti in questo caso devono concordare: l'erede e la persona autorizzata a ricevere la quota riservata.
